关于印发《十二五期间山西省资产评估行业发展规划》的通知

晋注评协[2010]54号

各资产评估机构：

《十二五期间山西省资产评估行业发展规划》已于2010年9月30日经山西省注册评估师协会第四届理事会第二次审议通过，现予以发布，请遵照执行。

附件：十二五期间山西省资产评估行业发展规划

二〇一〇年十二月八日

十二五期间山西省资产评估行业发展规划

2011-2015年，是我国资产评估行业发展的关键时期，也是全省资产评估市场拓展的突破时期，更是完善资产评估行业管理体制和健全资产评估行业沟通协调机制的重要时期。新形势、新任务要求我们以科学发展观和党的十七届五中全会精神为指导，规划未来五年我省资产评估行业发展的目标和措施，以促进我省资产评估行业全面、协调、可持续发展。依据中国资产评估行业发展规划，结合我省资产评估行业的发展现状，特制定《十二五期间山西省资产评估行业发展规划》。

一、我省资产评估行业发展现状

经过近二十年的不懈努力与奋力拼搏，全省资产评估行业紧紧围绕服务山西改革开放与市场经济建设，坚持改革创新、优质服务、诚信评估、敬业奉献的行业发展理念，行业发展初步进入“专营化、跨越式、内涵发展”的新阶段。截止2010年底，全省注册资产评估师1099人，从业人数4000多名，资产评估机构120余家，评估项目累计29372 个，评估值累计11222亿元，2006-2009年年均增长率为19.47%，2009年业务收入达到1.4亿元。目前，资产评估行业已成为山西经济与社会发展中发现价值、确认价值不可或缺的中间环节，在山西“三个发展”中具有重要地位和作用。

（一）主要成绩

1、经过改革创新，初步建立了行政管理与行业自律管理相适应的管理体制

依照《行政许可法》、国务院、财政部和省政府有关文件的精神,省财政厅对我省资产评估行业的行政管理与行业自律管理进行了部署,初步形成了符合我省实际的“自律监管为主、行政监管为辅、适时共同监管”的工作格局和机制。

2、服务行业发展需要，健全了行业自律管理体系

根据省情、行情发展需要，采取多种措施，健全了行业自律管理体系，初步构成了由会员代表大会、理事会、常务理事会、专门委员会、协会秘书处组成的基本适应行业发展要求的行业自律管理组织体系；出台了《山西省注册评估师协会惩戒委员会暂行规则》和《山西省注册评估师协会专家委员会暂行规则》等规则，规范委员会的工作；成立了“两师”行业党委和工会，为强化和完善自律管理体系提供了政治保障和群众基础。

3、人才队伍逐步壮大，巩固强化了资产评估行业专业化优势与人才效应

通过开展清理整顿、行业大检查和机构专营化等工作，以评估师为主体的评估队伍不断发展壮大，资产评估执业质量逐步提高，从业人员风险意识和道德意识不断增强,120多家评估机构全部实现专营化，为评估机构做强做大做优、做专做精做特奠定了良好的组织基础，也为更有效的开展行业党建、道德文明建设创造了条件。

4、注重长效机制探索，建立行业监管与评价相结合的新模式

自2004年至2010年，协会每年分期、分批、分重点检查机构执业质量情况，强化了行业监管力度，增强了被检查机构和评估师的质量意识和风险意识。2008年至2010年协会每年依据机构执业质量、职业道德、业务收入、对行业贡献和评估师数量、执业时间、学历结构等指标开展评估机构综合评价。

（二）面临问题

在充分肯定全省资产评估行业取得成绩的同时，也要看到仍然又一些困难和问题，制约着评估行业进一步发展。

1、行业法制建设不完善 ，资产评估行业仍然缺乏专门的法律。目前以《国有资产评估管理办法》、《关于改革国有资产评估行政管理方式  加强资产评估监督管理工作的意见》、《国有资产评估管理若干问题的规定》、《国有资产评估违法行为处罚办法》等法律法规的制度体系已经不能完全满足评估行业发展的客观要求。作为一个新兴的中介服务行业的资产评估，近年来改革步伐较快造成行业管理工作中出现的许多新情况、新问题迫切需要出台资产评估法。

2、行业管理体制不顺畅 ，房地产、地产等各评估专业之间缺乏相互沟通、协调与合作。特别是各类专业评估管理缺乏统一的法律基础，不同的规章制度有关评估的规定不一致，对相关政府部门、评估行业协会、评估中介机构以及评估师的职责，缺乏必要和统一的法律约束，在一定程度上影响了评估机构做大做强做优。

3、资产评估业务结构不合理，不利于评估行业良性发展。我国的资产评估行业是在政府的扶持下发展起来的，一方面它能够保证资产评估行业有比较稳定的业务来源，在较短时间内能得到较快发展，但另一方面又使资产评估机构过于依赖法律法规和政府部门规定的业务，缺乏开发市场的主动探索，致使全省大中小型评估机构都主要集中于传统机器设备市场，造成市场同质，而新兴市场与潜力市场又很少涉足，造成市场表面萎缩，同业竞争加剧的局面。

这些问题，严重制约着我省资产评估行业的健康发展，必须引起高度重视。

二、 资产评估行业面临的发展机遇

当前，我省资产评估行业正面临良好的发展机遇。随着社会主义市场经济的发展，资产评估作为市场经济活动中不可替代的专业化市场中介服务行业，介入社会经济活动越来越广泛、越来越深入，资产评估行业的社会影响不断扩大。在此背景下，包括政府、市场、公众在内的社会各方面都将对资产评估行业提出了更高的要求和期望。

（一）党和国家对资产评估等中介行业的发展高度重视。党的十六届三中全会提出，要“积极发展独立公正、规范运作的专业化市场中介服务机构”。胡锦涛总书记在党的十七大报告中强调，要“规范发展市场中介组织”。近年来，中央领导同志多次对评估行业和评估工作作出重要批示，要求理顺管理体制，加强行业监管，加快评估立法。目前，《评估法》已被列入全国人大常委会立法计划，并深入讨论多次，评估行业未来发展有望有专门的法律进行规范。

（二）财政部及省财政厅十分关心资产评估行业的发展。按照国务院的要求，财政部提出了加强和规范资产评估行业管理的基本思路，出台了一系列推动行业规范发展的政策措施。财政部领导多次对评估行业和评估工作提出具体要求。省财政厅对省评协的工作也是十分重视和大力支持的。

（三）市场经济的发展为资产评估行业的发展提供了广阔的发展空间。财税体制改革逐步完善，增值税转型开始试点，财产税开征问题正在研究；新的国有资产监管体制已经建立，新一轮国有企业改革、上市公司并购重组已又开始；国有资产重组、国有产权交易活动更加频繁，监管更加规范；证券市场改革渐入佳境。随着行政审批事项的减少和市场化程度的提高，众多的市场定价都需资产评估服务。所有这些，为资产评估行业的发展提供更广阔的市场空间。

三、资产评估行业的发展目标

（一）指导思想

根据我省资产评估行业的现状，我省资产评估行业发展的指导思想是：以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，根据党的十七届五中全会精神，以建设和谐、诚信行业为主线，以服务于山西转型跨越发展为立足点，以做大做强做优、拓展市场、提高竞争力为导向，以做大为基础、做强为核心、做优为本质，加强准则规范和队伍建设，提高理论研究和服务能力，实现资产评估行业的健康、规范、可持续发展，充分体现资产评估的经济、社会、政治价值，为全面推进我省经济建设、政治建设、文化建设和社会建设等做出积极贡献。

（二）基本思路

以能力建设和提高评估行业竞争力为核心，完善行业自律监管体制，培育一批与我省企业（市场）发展相适应的评估机构，培养一批国内知名的评估专家和评估师，形成具有山西评估专业特色的核心文化价值体系，为促进我省经济发展和社会和谐提供优质专业服务，成为我省市场经济中具有影响力和竞争力的专业服务行业。

（三）发展目标

根据资产评估行业发展的指导思想和基本思路，我省资产评估行业发展目标是：力争“十二五”末行业收入达到2亿元，在今后3-5年的时间，培养1-2家年业务收入超过1000万元，评估师人数达到30人，综合实力较强，能够参与国内外合作的评估机构；培养8-15家年业务收入超过500万元，评估师人数达到15人，具有一定规模和良好信誉、能够为当地大型企业和集团公司提供专业服务的评估机构；培养20-30家年业务收入超过100万元，评估师人数达到10人，适应区域经济发展需要的评估机构。有效落实行业人才发展战略，培养具有行业先进文化理念、职业道德过硬、评估理论水平较高、技术功底扎实、享有较高诚信声誉的“评估名师”20名；打造一支忠于评估事业、恪守职业道德、胜任评估专业的优秀评估师队伍；培育一批服务山西评估行业具有硕士学位的高端人才队伍，强化行业研究力量，逐步形成具有山西评估专业特色的核心文化价值体系；完善行业自律和执业监管体系。

   1、努力探索先进行业文化建设的途径和方式

协会要积极贯彻党的十七届五中全会精神，以职业道德建设为主线推进行业文化建设，通过行业文化建设促使评估师提升专业胜任能力、评估机构提升社会责任、评估行业提高社会公信力。要建立行业文化大纲，加大文化建设宣传，弘扬文化建设中先进案例，扩大行业文化影响。深入评估机构，开展对其文化精神的调查，归纳提炼行业文化的精神理念，构筑行业文化核心价值观。要适时出台《山西资产评估行业文化建设指导意见》，积极推进资产评估行业先进文化建设。

2、促进行业赶超跨越发展

要积极贯彻《推动评估机构做大做强做优的指导意见》，培养一批规模大实力强、凝聚大量优秀人才、具有较强竞争实力的大型机构，更好地服务于上市公司并购重组，提高服务的质量和水平；结合我省行业实际，推动中小型资产评估机构做精做专做特。最后形成大中小机构分布合理、结构优化的格局，促进全省资产评估行业赶超跨越发展。

3、完善行业自律和执业监管体系

一是加大准则的实施，促进行业规范发展。将业务指导与准则实施落实到位，强化指南的编制并采用跟踪、抽查、组织专家现场审阅报告和底稿等形式，对机构执行准则情况进行检查，加强案例研究。加强专业指导的力度，针对重大项目、重点评估领域，及时向行业发布风险提示和专业指导意见。

二是采取有效自律监管措施，促进行业健康发展。完善报告质量监督及报备制度，精心组织执业质量检查，建立和完善“检查手册”，强化总体评价，理顺现场检查，注重后期论证，注意惩前戒后的衔接；推动机构内部风险控制，建立项目收费备案制度，落实行业自律公约，发挥自律管理优势，再塑行业形象。

三是加强监管和信息披露。加大评估机构违规信息的披露力度，使相关各方及时了解评估执业的不良信息，同时为质量服务好的评估机构，开辟“绿色通道”，鼓励评估提供高质量、高效率的专业服务。逐步建立健全行业诚信档案，尝试利用协会网站、《山西评估》会刊和其他媒体向行业和社会公布诚信档案记录、执业质量检查结果、执业不良记录等，供社会各界特别是政府有关部门及评估报告使用方查询。

4、进一步落实行业人才战略

一是要完善“梯次培养、阶段式学习、不同类别针对性培训”特点的我省评估行业人才战略模式，切实落实已有教育和培训制度，完善后备人才培养机制，建立高端人才培养制度。

二是要提高人员专业素质和能力培养。进一步提高包括评估人员的法规政策把握能力、并购重组过程的理解能力、先进评估技术的掌握和运用能力、数据和参数的搜集能力以及相关理论的研究能力。

5、拓展和延伸评估服务领域

随着资产评估行业的不断发展和评估人员素质的不断提高，已具备了以价值估值服务为基础的多元化延伸服务的能力。利用评估专业优势，充分发挥资产评估发现价值的内在功能，积极服务行政事业国有资产管理、金融国有资产变动重组、会计制度、财政资金绩效评价等财政改革，积极拓展知识产权、林业资源资产评估等市场，主动研究并适时切入环保、低碳经济、碳排交易等新兴市场领域。

四、主要保障措施

（一）积极与政府相关部门沟通，争取政府相关部门对资产评估行业的理解和支持

一是跟踪有关立法动态，对涉及资产评估的问题及时研究并提出意见和建议，争取通过法律法规的修订或制定夯实资产评估的法律基础，提升资产评估行业的法律地位，扩大评估业务领域；二是研究并提出我省资产评估行业发展的基本思路，争取得到政府相关部门的支持，不断改善资产评估行业执业环境，维护行业合法权益，促进我省资产评估行业的健康发展；三是建立和拓宽资产评估行业与政府相关部门和相关协会的沟通渠道，通过加强与政府相关部门、相关协会的相互交流与沟通，充分整合资源，研究提出全省资产评估行业改革和发展的意见和建议，共同推动资产评估行业的健康发展。

（二）创新行业自律管理体制，完善协会自律监管体系和服务机制

一是健全协会秘书处的组织机构；二是建立和完善协会理事会、常务理事会、专门委员会和专业委员会的运作机制，指导、监督执业会员依法执业；三是健全执业质量监管制度，建立多渠道、全方位的执业质量监管网络，拓宽监管线索来源渠道，强化事前、事中、事后的监管工作；四是建立和完善行业自律惩戒制度、执业质量检查制度、投诉举报制度、资产评估机构业务报备制度、谈话提醒制度等自律管理制度，并推进其有效实施；五是加强协会对执业机构和执业人员的专业技术指导，组织开展资产评估专业技术援助；六是有计划地对资产评估信息系统建设进行统筹规划，建立行业管理信息化网络系统，为会员提供全方位的信息服务。

（三）创新培训与服务手段，提高资产评估队伍整体素质

充分利用现代科技，建立和完善注册管理信息系统，为会员提供全方位的信息服务。建立多层次的注册资产评估师教育培训体系，提高注册资产评估师的管理水平、职业道德水平、专业素质和执业能力。加强与中国资产评估协会、山西财经大学等高校、评估机构团体、培训公司的联系与沟通，多渠道、多形式的扩展后续培训模式，努力提高注册资产评估师队伍的素质。

（四）加强对外宣传，提高社会认知度

发挥协会作为行业窗口、沟通桥梁的作用，通过举办各种形式的学术研讨会，系统地进行资产评估理论与实务的课题研究，采取多种渠道讨论重要资产评估问题，及时报道资产评估行业的重大活动，充分利用各种社会公众媒体宣传资产评估的重要性和社会作用，提高社会对评估的认知和理解，为资产评估行业科学发展创造良好的环境氛围和社会条件。